个体工商户零申报自行报税手册

关键字: 个体户 零申报 自行报税 企业年报

本文场景

王多余初中毕业后孤身闯荡北京, 在北京打拼20余年, 已经从当初稚嫩的多余变成了满脸沧桑的老王. 现任职于某家房产中介公司任职房产经纪人,也就是房产中介业务员. 经过了几年的经验和人脉的沉淀积累, 老王决定自己出来单干,在工商注册一家爱买不买房产中介中心. 摇身一变从老王变成了王老板. 多余刚把招牌立起来,便有税务部门上门要求建账开户纳税. 纳税是每位公民的义务, 但是多余对这记账缴税一窍不通. 公司刚成立也没什么业务, 本季度一共收取中介费22万元, 装修店面一共花了30万元整. 多余的利润为负8万元整. 多方打听下得知他还没有达到缴的门槛, 可以使用免费的友旷财务会计系统记账, 也可以自己在网上进行零申报纳税. 多余使用友旷财务会计系统将几笔支出和收入记账后, 友旷自动生成了资产负债表、利润表等一些列报表. 老王只需要将报表的的数字填到申报系统里即可.

简介

当下个体工商户的季度销售额30万是免交增值税，有一部分个体工商户的营业额没有达到月销售额10万. 这种情况是不需要缴税. 但是, 不交税也要申报!!! 否则后果很麻烦. 本文专门为个体工商户老板自行零申报报税而写的保姆级手册, 各大会计专家请绕行. 个体工商户要不要报税呢? 如果是定期定额征收的方式,则不需要报税; 如果是核定征收，就需要报税. 现在已经很少有定期定额征收的个体工商户了, 基本上都是核定征收的方式, 也就是说基本上都需要报税. 个体工商户不会专门招聘会计组建财务团队, 所以报税只有两种方式:

• 请代记账公司代报税.

  这种方式肯定是没问题, 有一部分个体工商户选择这种方式, 毕竟自行报税有一点点技术门槛. 好处是省心省力, 坏处是要支付一定的费用.

• 老板自行报税.

  随着越来越多的年轻且文化的人加入到个体工商户, 这种方式越来越多了. 报税这点小事难不倒有文化的老板. 从有关方面了解到,自己记账, 自己报税的老板越来越多. 这是好事, 不仅节省了每月不少的费用, 还让倒逼老板了解财务税务知识.

其实大部分的个体工商户营业额还远远没有达到缴税的标准. 也就是这部分个体工商户不需要缴税, 只需要做零申报即可. 本文讲详细介绍如何自行零申报报税, 希望各位老板看完本文后,能够自行报税. 如果有不懂的地方可以留言一起交流.

开始之前

在开始之前先了解都需要报哪些税? 其实很简单, 你只需要记住一表两税和工商年报. 一表是资产负债表,两税是增值税及附加税费和个人所得税. 资产负债表和增值税及附加税费都在电子税务局网站上申报. 个人所得税在自然人电子税务局申报. 工商年报在国家企业信用系统中申报. 听起来很简单吧? 事实也是很简单.

• 资产负债表 每年申报5次
• 增值税及附加税费 每年申报5次
• 个人所得税 每年申报5次
• 工商年报 每年申报1次

税费种类:

• 增值税或营业税，城建税、教育费附加, 季度销售额度在30万以下免征.
• 个人所得税, 利润的2%左右, 没有利润不需要交.

电子税务局网站

登录到各省的电子税务局网站填写. 可以在国家税务总局上查询您所在省份的网站. 以北京为例, 网站网址为: https://etax.beijing.chinatax.gov.cn. 通过电子营业执照或者税务App扫码登录,登录方式有很多种, 任选其一即可.

自然人电子税务局网站

打开个人所得税在自然人电子税务局网站, 使用个人所得税APP扫码登录.

国家企业信用系统

打开北京的国家企业信用系统网站, 然后点击右上角的导航, 选择对应的省市即可. 打开后点击企业信息填报, 通过电子营业执照或扫码登录即可.

资产负债表

申报时间

每个季度在1月, 4月,7月, 10月的1号至15号申报季度; 在3月1号至15号申报年报.

申报方式

登录到电子税务局网站, 打开按期应申报页面, 找到财务报表报送表格下的个体工商户会计制度,点击申报财报, 点击下一步, 对照友旷生产的资产负债表,填写资产和负债及业主权益的数据. 点击保存,然后点击申报即可.

增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)

申报时间

每个季度在1月, 4月,7月, 10月的1号至15号申报季度; 在3月1号至15号申报年报.

申报方式

登录到电子税务局网站, 点击申报增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用) ,点击下一步. 对照友旷生产的资产负债表, 然后按要求输入以下行的数据, 因为多余属于服务行业.所以在服务、不动产和无形资产列填写.

• 输入第9行-免税销售额, 本期数第二列填写22万元整;
• 输入第11行-未达起征点销售额, 本期数第二列填写22万元整;
• 第17行-本期免税额应该自动显示6600元整.
• 将第17行的数字拷贝到第19行-未达起征点免税额, 本期数第二列填写6600元整;

点击保存,然后点击申报即可. 到此为止在电子税务局中的季报所有操作就已经完成了.是不是还挺简单的. 申报年报的操作步骤也是相同的, 只需要在3月1号至15号申报年报即可.

个人所得税 经营所得（A表）

登录到自然人电子税务局网站,对照友旷生产的利润表,具体步骤如下:

• 点击我要办税;
• 点击经营所得（A表）;
• 选择当前年度 -> 点击确定;
• 输入被投资单位统一社会信用代码 -> 点击确认添加;
• 选择季度的最后一个月, -> 点击下一步;
• 输入收入总额: 22万元整, 注意这是今年的累计收入额度;
• 输入成本费用: 30万元整, 注意这是今年的累计成本费用;
• 如果去年是亏损,输入弥补以前年度亏损;
• 选择是否有综合所得申报为否(是的意思是个体工商户老板是否在其他公司上班领工资, 老王没有在其他公司交个税);
• 点击申报即可;

个人所得税 经营所得（B表）

B表和A表的操作方式一模一样, 只是申报时间为3月1号至15号.

工商年报

登录到国家企业信用系统, 点击企业信息填报登录后, 点击年度报告填写. 对照友旷生产的资产负债和利润表, 输入营业额或营业收入等相关数据后提交即可. 注意在此填写的联系电话是会被公布到网上, 因此你会收到很多垃圾电话. 如果不想收到垃圾电话, 你懂得.

最后

王多余顺利完成了申报. 并且力荐广大个体工商户老板使用免费的友旷财务会计软件记账.